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CAS N°2 Entreprise Board-L32



Bilan    Entreprise : Board-L32 -  Période : 5 ".


ACTIF

PASSIF

 ACTIFS NON COURANTS

CAPITAUX PROPRES

57408 

 Immobilisations corporelles

37680 

 Capital

47000 

 Immobilisations en cours

4800 

 Prime d'émission



 Immobilisations financières



 Réserves

4060 

 

 Report à nouveau



 ACTIFS  COURANTS

 Résultat

6348 

 Stock Matières premières

133 

 PASSIFS NON COURANTS

 Stock Produits finis



 Emprunt + d'un an

3932 

 Clients

7498 

 PASSIFS  COURANTS

 Clients / Appel d'offres



 Emprunt - d'un an

983  

 Placements

2000 

 Fournisseurs

266 

 Trésorerie

10478 

 Encours bancaires



 Total Actif

62589 

 Total Passif

62589 




 A titre indicatif : 
     - Les dividendes versés par l'entreprise sont de : 2000 m€. 






Compte de résultat    Entreprise : Board-L32 -  Période : 5

CHARGES

PRODUITS

 Ach. mat. premières

3201 

 Ventes Snowboards

5592 

 var. stock mat. 1ères

-10 

 Ventes Funboards

17500 

 Ach. sous-traitance



 Ventes Surfs

6900 

 Frais de personnel

5122 

 Autres ventes



 Dot. aux amortissements

6960 

 Prod. stockée Snowboards



 Frais stock produits finis



 Prod. stockée Funboards



 Frais de publicité et études

1800 

 Prod. stockée Surfs



 Recherche et qualité

500 

 

 Maint. et organisation

1000 

 Produits financiers

140 

 Frais financiers

614 

 

 Frais OPA  Augm. Capital



 Dividendes (Liés OPA)



 Impôts sur les bénéfices

4597 

 

 Résultat = (Profit)

6348 

 Résultat = (Perte)



 Total Charges

30132 

 Total Produits

30132 









Bilan    Entreprise : Board-L32 -  Période : 6 
Pour visualiser les valeurs d'origine et d'amortissement des immobilisations, 
placer le curseur de la souris sur la cellule  "Immobilisations  corporelles.".




ACTIF

PASSIF

 ACTIFS NON COURANTS

CAPITAUX PROPRES

77935 

 Immobilisations corporelles

35040 

 Capital

61000 

 Immobilisations en cours

9600 

 Prime d'émission

4970 

 Immobilisations financières



 Réserves

5408 

 

 Report à nouveau



 ACTIFS  COURANTS

 Résultat

6557 

 Stock Matières premières

142 

 PASSIFS NON COURANTS

 Stock Produits finis



 Emprunt + d'un an



 Clients

8169 

 PASSIFS  COURANTS

 Clients / Appel d'offres



 Emprunt - d'un an

0  

 Placements

8933 

 Fournisseurs

284 

 Trésorerie

16335 

 Encours bancaires



 Total Actif

78219 

 Total Passif

78219 




 A titre indicatif : 
     - Les dividendes versés par l'entreprise sont de : 5000 m€. 
     - L'entreprise a réalisé une augmentation de capital de 18970 m€.




Compte de résultat    Entreprise : Board-L32 -  Période : 6

CHARGES

PRODUITS

 Ach. mat. premières

3420 

 Ventes Snowboards

5956 

 var. stock mat. 1ères

-10 

 Ventes Funboards

17500 

 Ach. sous-traitance



 Ventes Surfs

9220 

 Frais de personnel

5455 

 Autres ventes



 Dot. aux amortissements

7440 

 Prod. stockée Snowboards



 Frais stock produits finis



 Prod. stockée Funboards



 Frais de publicité et études

1800 

 Prod. stockée Surfs



 Recherche et qualité



 

 Maint. et organisation

1000 

 Produits financiers

625 

 Frais financiers

491 

 

 Frais OPA  Augm. Capital

2400 

 Dividendes (Liés OPA)



 Impôts sur les bénéfices

4748 

 

 Résultat = (Profit)

6557 

 Résultat = (Perte)



 Total Charges

33301 

 Total Produits

33301 







Bilan    Entreprise : Board-L32 -  Période : 7 
Pour visualiser les valeurs d'origine et d'amortissement des immobilisations, 
placer le curseur de la souris sur la cellule  "Immobilisations  corporelles.".




ACTIF

PASSIF

 ACTIFS NON COURANTS

CAPITAUX PROPRES

80049 

 Immobilisations corporelles

36240 

 Capital

61000 

 Immobilisations en cours

9600 

 Prime d'émission

4970 

 Immobilisations financières

14629 

 Réserves

5408 

 

 Report à nouveau



 ACTIFS  COURANTS

 Résultat

8671 

 Stock Matières premières

160 

 PASSIFS NON COURANTS

 Stock Produits finis

84 

 Emprunt + d'un an



 Clients

9593 

 PASSIFS  COURANTS

 Clients / Appel d'offres



 Emprunt - d'un an

0  

 Placements



 Fournisseurs

322 

 Trésorerie

10065 

 Encours bancaires



 Total Actif

80371 

 Total Passif

80371 




 A titre indicatif : 
     - Les dividendes versés par l'entreprise sont de : 6557 m€. 










Compte de résultat    Entreprise : Board-L32 -  Période : 7

CHARGES

PRODUITS

 Ach. mat. premières

3870 

 Ventes Snowboards

6527 

 var. stock mat. 1ères

-19 

 Ventes Funboards

20194 

 Ach. sous-traitance

0

 Ventes Surfs

11651 

 Frais de personnel

6154 

 Autres ventes



 Dot. aux amortissements

8400 

 Prod. stockée Snowboards

35 

 Frais stock produits finis

54 

 Prod. stockée Funboards

49 

 Frais de publicité et études

1700 

 Prod. stockée Surfs



 Recherche et qualité

1500 

 

 Maint. et organisation

1000 

 Produits financiers



 Frais financiers



 

 Frais OPA  Augm. Capital

1200 

 Dividendes (Liés OPA)

352 

 Impôts sur les bénéfices

6278 

 

 Résultat = (Profit)

8671 

 Résultat = (Perte)



 Total Charges

38808 

 Total Produits

38808 





SOLDES INTERMEDIAIRES DE GESTION

 

 

Périodes

5

6

7

 

 

 

 

Ventes Snowboards

 

 

 

Ventes Funboards

 

 

 

Ventes Surfs

 

 

 

Autres Ventes

 

 

 

Total Chiffre d'affaires










 

 

 

 

Production stockée Snowboards

 

 

 

Production stockée Funboards

 

 

 

Production stocké Surfs

 

 

 

 

 

 

 

PRODUCTION










 

 

 

 

Achat matières premières

 

 

 

Variation de stock Matières 1ères

 

 

 

Achat sous-traitance

 

 

 

Frais de stockage

 

 

 

Publicité Etude de marché

 

 

 

Recherche Qualité

 

 

 

Maintenance Organisation

 

 

 

Consommations intermédiaires










 

 

 

 

VALEUR AJOUTEE










 

 

 

 

Frais de personnel

 

 

 

 

 

 

 

EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION










 

 

 

 

Dotation aux amortissements

 

 

 

 

 

 

 

RESULTAT D'EXPLOITATION










 

 

 

 

Produits financiers dividendes(OPA)

 

 

 

Frais financiers

 

 

 

 

 

 

 

RESULTAT COURANT










Frais augmentation capital ou OPA

 

 

 

RESULTAT EXCEPTIONNEL










 

 

 

 

Impôt sur les bénéfices

 

 

 

RESULTAT












Périodes

5

6

7

Emprunt N

 

 

 

Emprunt N-1

 

 

 

Variation emprunt

 

 

 













CASH-FLOW ou CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT

Résultat

 

 

 

Dotation aux amortissements exploitation

 

 

 

Capacité d'autofinancement

 

 

 













BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT

 

Stock Matières

 

 

 

Stock Produits

 

 

 

Clients

 

 

 

Fournisseurs

 

 

 

BFR

 

 

 

Variation BFR

 

 

 













PLAN DE FINANCEMENT

 

 

 

Périodes

5

6

7

EMPLOIS

 

 

 

Immobilisations Corporelles

 

 

 

Immobilisations

financières

 

 

 

Frais exceptionnels

 

 

 

Remboursement Emprunt

 

 

 

Augmentation du BFR

 

 

 

Dividendes

 

 

 

TOTAL EMPLOIS

 

 

 













RESSOURCES

 

 

 

Capacité d'autofinancement

 

 

 

Emprunt

 

 

 

Augmentation de capital

 

 

 

Diminution BFR

 

 

 

Désinvestissement

 

 

 

TOTAL RESSOURCES

 

 

 

SOLDE

 

 

 

TRESORERIE INIT.

 

 

 

TRESORERIE FINALE.

 

 

 



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